Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

89 проценнтов к зачету ндс

Налог на добавленную стоимость является одним из самых сложных налогов в учете российских компаний. Организации часто сталкиваются с разными трудностями учета данного налога. Налоговыми агентами в данной ситуации являются организации индивидуальные предприниматели , приобретающие эти товары работы, услуги. При этом стоит помнить, что налоговый агент должен удержать НДС при выплате доходов иностранному контрагенту только в том случае, если местом реализации товаров работ, услуг является территория РФ. Для определения места реализации товаров необходимо использовать ст. Местом реализации товаров признается территория РФ, если выполняется хотя бы одно из следующих обстоятельств:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Вычет НДС по одному счету-фактуре в разных периодах

Особенности и сложные вопросы". На практические вопросы посетителей сайта в режиме онлайн отвечал главный редактор издательства "Гарант-Пресс", председатель редакционного совета журнала "Актуальная бухгалтерия" Владимир Валентинович Верещака. Вопросы, связанные с расчетом упрощенного налога и единого налога на вмененный доход, возникают у бухгалтеров с завидным постоянством.

И это неудивительно. Законодательных пробелов в спецрежимном законодательстве еще предостаточно, да и чиновники дают порой весьма противоречивые или не выгодные компаниям рекомендации.

Об интересе к данной теме свидетельствует значительное количество вопросов, которые задали Владимиру Верещаке посетители сайта www.

Считаем доходы, определяем расходы Добрый день, Владимир. Фирма приобрела автомобиль за счет своих средств, скажем, за рублей, с которых уплачены все налоги. Через 2 года решила продать его за рублей. Если нужно, то на основании какого документа? Боюсь, что нужно. А документ - это Налоговый кодекс.

Продавая автомобиль, вы получаете дополнительный доход, который облагается упрощенным налогом на общих основаниях. Перечень доходов, не облагаемых этим налогом, дан в статье главного налогового документа 1.

Поступлений от продажи основных средств там нет. Тот факт, что машина была куплена за счет средств, с которых налог уже был уплачен, в данном случае значения не имеет. Выручка от продажи транспорта - это новый объект обложения налогом.

Для включения стоимости материалов в состав расходов при УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" требуется, кроме оплаты, списание этих материалов в производство. Бухгалтерский учет в организации не ведется. Каким образом будет проверяться правильность списания материалов?

Обязательно ли составлять акт на списание материалов? Есть ли форма такого акта? Тот факт, что вы не ведете бухучет, вовсе не освобождает вашу компанию от обязанности составлять первичные документы.

Тем более это установлено приказом Минфина России. Таким образом, любые хозоперации нужно отражать на основе первички. В том числе и те, которые связаны со списанием материалов в производство. Для списания материалов вы можете использовать лимитно-заборную карту форма N М-8 или требование-накладную форма N М 2.

Если вас по тем или иным причинам формы этих документов не устраивают, вы можете разработать собственный бланк. Его форму следует утвердить в качестве элемента учетной политики вашей компании.

В таком акте указывают наименование списываемых материалов и их отличительные признаки; количество материалов, их фактическую себестоимость, установленный срок хранения, дату месяц, год поступления, причину списания; информацию о взыскании материального ущерба с виновных лиц 3.

Кроме того, в документе должны быть предусмотрены все реквизиты, установленные для первички 4. Когда и как можно принять в расходы суммы, уплаченные за помещение в году? Непростой вопрос. Причем единого мнения по нему нет и у чиновников. Так, раньше в финансовом ведомстве считали, что списать подобные затраты можно лишь после того, как вы окончательно рассчитаетесь за основное средство в вашем случае - за помещение.

До этого момента затраты на его покупку при расчете упрощенного налога вообще не учитывают. Такая же позиция встречалась и в разъяснениях столичных налоговиков 5. Однако буквально через месяц Минфин России кардинально изменил свою позицию по данному вопросу 6. Финансисты указали, что стоимость основных средств, приобретенных и введенных в эксплуатацию в период применения УСН, оплата которых произведена в рассрочку, может учитываться при определении налоговой базы в течение отчетных налоговых периодов равными долями по мере их оплаты.

Причем аналогичную точку зрения высказывают и арбитры в ряде судебных решений 7. Но на этом история не закончилась. В году финансисты вновь изменили свою позицию на первоначальную.

Об этом же говорится и в последующих письмах Минфина России по этому вопросу 8. Однако противоположная позиция, на мой взгляд, в большей степени соответствует налоговому законодательству. Так, согласно Налоговому кодексу в редакции, действующей с 1 января г.

Следовательно, затраты на частичную оплату основного средства в м и годах вы можете учесть при расчете налога за год. Но при подобном учете затрат нужно быть готовым к судебным разбирательствам. Отчетность "упрощенца" Наша фирма применяет упрощенную систему.

Деятельности не ведет, расчетный счет пустой. Вместо декларации по УСН сдает единую упрощенную декларацию. И вот тут возникает проблема. В налоговой инспекции говорят, что поскольку компания на спецрежиме, то данное требование не распространяется на представление единой декларации.

Я же считаю, что поступаю правильно. Каково ваше мнение? Ограничений в части возможности сдачи единой налоговой декларации по упрощенной системе не имеется. Вместе с тем следует обратить внимание, что не подлежат представлению в налоговые органы декларации по тем налогам, по которым налогоплательщики освобождены от обязанности по их уплате в связи с применением специальных налоговых режимов.

Кроме того, предполагается, что со следующего года налогоплательщики по единому налогу, уплачиваемому в рамках упрощенной системы налогообложения, будут представлять декларацию только по итогам года.

На мой взгляд, в этом вопросе нужно руководствоваться частью I Налогового кодекса. А именно статьей В ней сказано, что единую декларацию сдают лица, "признаваемые налогоплательщиками по одному или нескольким налогам".

К таковым относятся и компании на "упрощенке". Каких-либо исключений для них в этой части данный документ не содержит. Поэтому слова инспекторов, которые вы привели, безосновательны. Ведь они не станут утверждать, что, например, статья Налогового кодекса в ней говорится об ответственности за неуплату или неполную уплату налога "упрощенцев" не касается, "поскольку они на спецрежиме".

Но это разговор теоретического характера. В принципе я не вижу большой разницы, какую из 2 форм деклараций заполнять в вашем случае: Ну не нравится инспекторам единая - сдайте по УСН. Зачем вам нужны лишние и совершенно непринципиальные споры? Согласно пункту 3 статьи Налогового кодекса составлять счета-фактуры обязаны только плательщики налога на добавленную стоимость, реализующие товары работы, услуги на территории Российской Федерации.

При освобождении налогоплательщика от исполнения обязанностей плательщика НДС ст. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога НДС " п. По нашему мнению, проблем с налоговыми органами возникнуть в этом случае не может.

Следует помнить, что появится обязанность заплатить НДС, если спецрежимник выставит покупателям счет-фактуру с выделенной суммой налога п. Точно так же, как и любыми другими предприятиями.

В данном случае обязанность по уплате НДС и порядок определения базы по данному налогу не зависят от вашей системы налогообложения. В налоговую базу включают стоимость приобретенных товаров, затраты на транспортировку и их доставку, атакже акцизы.

При определении стоимости приобретенных товаров в ней учитывают следующие расходы если они не были включены в цену сделки: Наша фирма работает на УСН и платит налог по ставке 6 процентов. При продаже товара я даю покупателю счет, товарную накладную и счет-фактуру, не выделяя НДС.

Последний документ я выдаю, поскольку покупатель его просит. Хотя в принципе я имею право счет-фактуру не выставлять. В Налоговом кодексе нет четкого запрета на выдачу счета-фактуры. Но у меня сомнения: Возможно, и возникнут. Действительно, компании, перешедшие на УСН, выставлять счета-фактуры не должны.

Однако прямого запрета оформлять такие документы и каких-либо санкций за это Налоговый кодекс не предусматривает. Поэтому данное нарушение, на мой взгляд, носит лишь формальный характер. Правда, не вполне понятно, зачем покупателю ваш счет-фактура.

Он необходим лишь для зачета "входного" НДС. В вашем случае такого права у покупателя не возникает в принципе. Мы предполагаем арендовать помещение муниципальное для дальнейшей сдачи в субаренду. Верно ли я понимаю: Надо ли сдавать какую-либо отчетность по НДС в таком случае?

Верно, "упрощенные" компании не освобождаются от обязанностей налоговых агентов по НДС Следовательно, вы должны оплатить аренду и перечислить сумму НДС с нее в бюджет. Субарендатору вы обязаны выставлять счета без учета этого налога.

При этом обязанности оформлять для него счет-фактуру у вас нет. Теперь что касается отчетности. Вы должны будете представить в вашу налоговую инспекцию декларацию по НДС.

Выручка без НДС формула

Вычеты предоставляют при соблюдении следующих условий: Вычеты сумм налога при приобретении основных средств, оборудования к установке и или нематериальных активов производят в полном объеме после принятия их на учет абз. В случае если по итогам налогового периода сумма вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения, полученная разница подлежит возмещению зачету, возврату п.

Общеустановленная система налогообложения Налог на прибыль юридических лиц Изменения по налогу на прибыль в основном коснулись ставок налога, а также структуры вычитаемых и невычитаемых расходов. Ставки налога на прибыль для большинства юридических лиц в году будут снижены: Снижение ставок налога сократит налоговую нагрузку на его плательщиков и позволит направить высвобожденные средства на развитие предприятия и на инвестиции.

В этом материале мы рассмотрим отдельные ситуации из этого обзора, связанные с принятием к вычету НДС и его восстановлением, а также определением бизнесменами на УСН дохода для целей исчисления страховых взносов. Ввоз товаров по завышенной стоимости При импорте товаров с их таможенной стоимости уплачивается НДС, который затем принимается к вычету п. Если стоимость товаров будет выше рыночной, сумма НДС, уплаченного на таможне, тоже окажется завышенной. Практика показывает, что налоговики в такой ситуации отказывают в вычете НДС в той части, которая соответствует превышению рыночной цены.

Отбор налогоплательщиков, чья деятельность подлежит рассмотрению на комиссиях

При проверке инспекторы проверяют правильность заполнения, полноту расчетов, достоверность предоставленной информации. Одним из показателей, отражаемым в налоговой декларации, который отслеживает налоговая — это удельный вес вычета. Для городов России ФНС установила безопасные значения для этого показателя. Среднестатистический по России порог удельного веса вычета НДС - Инспекторы выделяют вниманием предприятия, указывающие высокий удельный вес вычетов, ведь это считается серьезным свидетельством того, что на предприятии слабая налоговая нагрузка. И проблема становится поводом для направления в адрес организации требования о предоставлении объяснений, а затем и причиной назначения выездной проверки. С целью снять с организации подозрения относительно законности и легальности операций, проводимых по бухгалтерскому и налоговому учету, рекомендуется оперативно предоставить инспекторам пояснительную записку о причине, спровоцировавшей повышение удельного веса. Некоторые бухгалтеры действуют на опережение и, не дожидаясь требований из инспекции, прикладывают к каждой декларации по НДС письмо-справку об уровне удельного веса вычетов по НДС и указывают, какая доля вычетов по прибыли в организации за отчетный период, и дают необходимые пояснения.

Как узнать долю вычетов НДС по компании

Особенности и сложные вопросы". На практические вопросы посетителей сайта в режиме онлайн отвечал главный редактор издательства "Гарант-Пресс", председатель редакционного совета журнала "Актуальная бухгалтерия" Владимир Валентинович Верещака. Вопросы, связанные с расчетом упрощенного налога и единого налога на вмененный доход, возникают у бухгалтеров с завидным постоянством. И это неудивительно. Законодательных пробелов в спецрежимном законодательстве еще предостаточно, да и чиновники дают порой весьма противоречивые или не выгодные компаниям рекомендации.

Применение заявительного порядка возмещения НДС Действующая система налогов и сборов включает в себя как прямые, так и косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость далее НДС является косвенным налогом.

Объект налога. Объектом налогообложения НДС признаются, в частности, следующие операции: Налоговая база.

Все изменения в налоговом законодательстве, которые ждут Узбекистан с 1 января. Детали

Доля вычетов НДС — это процентное соотношение, характеризующее сумму, на которую компания уменьшает сумму налога к уплате. Расскажем о порядке применения налогового вычета, о том, как рассчитывается его доля, а также как посчитать безопасную долю вычетов. Налог к уплате рассчитывается по операциям реализации и приравненным к ним. Сумму рассчитанного налога налогоплательщик вправе уменьшить на налоговый вычет.

Инспекторы считают, что нельзя использовать один показатель для всех компаний. Этих рекомендаций придерживаются контролеры. Тем более если организация возмещает налог. Причины, из-за которых компания может лишиться вычетов НДС Компания может лишиться вычетов, даже если она формально выполнила все требования кодекса. Иначе есть риск их лишиться. Если показывать больше, ревизоры могут запросить больше пояснений.

Кому и как платить налог с процентов по вкладам. Простые вопросы и ответы TUT

Если доля вычетов по организации больше среднего, рискуете попасть в кандидаты на выездную проверку. Чтобы этого не случилось, перенесите часть вычетов на следующий квартал. Например, в прошедшем квартале организация закупила товаров больше обычного или велись ремонтные работы. Если вашу организацию тоже взяли на карандаш, то сначала вы получите информационное письмо из инспекции о данных, выявленных в ходе проверки. На следующем этапе инспекторы могут вызвать представителей вашей организации на заседание комиссии. И на это есть несколько причин. Во-вторых, если никаких действий не предпринять, то вашу организацию могут включить в план выездных проверок. Правда, это касается только официального письменного вызова.

Этот показатель представляет собой процент вычетов по НДС в сумме В нашем случае доля вычетов по НДС превышает 89%, пояснения для.

Мнение арбитров Налоговая снимает вычет по НДС — что делать? Гордон и Партнеры Вычеты по НДС снимают только в рамках налоговой проверки — камеральной или выездной, и оформляют это целым набором документов. Причем оспаривание возможно, как по нарушению порядка налогообложения, так и по нарушениям порядка рассмотрения и вынесению решения по результатам налоговой проверки.

Как перейти на ставку НДС 20 процентов с 1 января 2019 года?

Командировочные расходы на проезд К командировочным расходам относятся расходы на проезд к месту командировки и обратно, которые работодатель обязан возместить работникам ч. При приобретении проездного документа билета пассажир оплачивает стоимость проезда, в которую включается стоимость сервисных услуг, оказываемых в вагонах повышенной комфортности - в вагонах с 2-местными купе СВ и в вагонах с 4-местными купе п. Даже если пассажир имеет право на льготный или бесплатный проезд, для получения сервисного обслуживания в вагонах повышенной комфортности он должен это обслуживание оплатить п.

Повышение налога на добавленную стоимость не вызовет взлёта цен

Многие компании старательно объясняют все, что интересует фискалов. Руководство компании решило оптимизировать работу бухгалтерии. Ведь все отнимало массу рабочего времени. К тому же налоговые органы контролируют соблюдение налогового законодательства положение о ФНС, утвержденное постановлением Правительства РФ от

Письмо ФНС России от Согласно Федеральному закону от

Отбору для рассмотрения на заседании комиссии подлежат следующие группы налогоплательщиков: Отбор налогоплательщиков данной группы осуществляется на основании деклараций по налогу на прибыль организаций, в которых по строке Листа 02 заявлено отрицательное значение убыток за предыдущие два налоговых периода, а также в отчетном налоговом периоде текущего года. В список включаются также организации, не заполнившие строку Листа 02, у которых расходы, признанные в целях налогообложения за анализируемый период, превысили сумму доходов. Так, например, налоговая нагрузка по налогу на прибыль организаций определяется как отношение суммы исчисленного налога на прибыль к общей сумме доходов от реализации и внереализационных доходов строка листа 02 декларации по налогу на прибыль к сумме строк и листа 02 декларации по налогу на прибыль за соответствующий отчетный налоговый период.

Регистрация

Порядок возмещения следует отличать от порядка возврата зачета излишне уплаченной суммы НДС. Они распространяются и на организации, которые реализуют продукцию на внутреннем рынке, и на экспортеров. Общий порядок возмещения Процедура возмещения НДС включает в себя несколько этапов. Сначала организация должна подать в налоговую инспекцию: Это позволит ускорить процедуру возмещения налога.

Когда выгоднее заявить вычеты по НДС

Разработчики принятого в первом чтении закона разъяснили, что получат граждане и бизнес в результате увеличения НДС с 18 до 20 процентов Фото: Граждане могут спать спокойно Главное, что хотят сегодня услышать люди, которым небезразличны вопросы собственного благосостояния: Защищая 3 июля на пленарном заседании Госдумы правительственную инициативу, замминистра финансов Илья Трунин однозначно ответил: Ведь льготная десятипроцентная налоговая ставка НДС на социально значимые товары и услуги по-прежнему сохраняется.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Вычеты по НДС: получение права на вычеты
Комментариев: 14
  1. Августа

    Хватит пиариться ордера есть у всех всегда с собой. А выкидывать обязательно нужно мусор из ведра, пусть поисследуют.

  2. athtreadur

    Но звонков с расспросами не было. Может клиентов и опрашиваои, но это мне не известно

  3. tovosecfilt

    Даже если есть друг мент он запросто продаст тебя

  4. Антонин

    Як орендувати нерухомість з правом викупу? Розкажіть будь-ласка

  5. prachaslugwei

    За ранее спасибо!

  6. Федор

    Все переходим на наличку,чтоб рухнула банковская херь.

  7. Моисей

    Здравствуйте, у меня такой вопрос.

  8. desctarguten

    А если откажут в приватизации квартиры, то во сколько руб обойдётся обращение в суд, сколько это стоит, денег?

  9. saynopili68

    И ТОЛЬКО ТОГДА, я буду БЛЯДЬ, платить этот ёбаный налог 6000 грн. со своей машины ЕВРО-4 в год. ПИДОРАСЫ ебучие!

  10. Виктория

    Да могут подставить мусора))

  11. Ираида

    Скажите, каким законом регламентируется тема митинга, и обязательна ли она?

  12. alrewebbscab

    Ну так где раскрытие названия ролика?

  13. Вениамин

    А что делать, если магазин успел юр. лицо сменить, а? =)

  14. Вацлав

    Не пизди,мы сами разберёмся! Нам угроза равносильно что драка и если нас посадят,мы всё равно оставим след после себя для ночала ,русский народ на победим!

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.